Основы организации деятельности коммерческого банка

Современная банковская система стран с рыночной экономикой представлена двумя уровнями: на первом – Центральный банк, выступающий в роли организатора и контролера денежного обращения в стране; на втором – коммерческие и специализированные банки, самостоятельные в своей деятельности, но подконтрольные Центральному банку.

Структура банковской системы всех промышленно развитых стран выглядит примерно одинаково. Так, старейшая банковская система мира – система Великобритании – состоит из Центрального банка, коммерческих, сберегательных и торговых банков, а также учетных домов. Группу коммерческих банков возглавляет «большая четверка» крупнейших банков страны, которые возникли в результате многочисленных слияний и поглощений.

Российская банковская система подверглась коренному изменению и стала двухуровневой в 1990 – 91гг. Главной целью проведенной реформы было разделение эмиссионной и коммерческой деятельности.

До 1988 г. Государственный банк СССР полностью соответствовал требованиям команднораспределительной системы. Его основными функциями были денежно-кредитная политика, эмиссия денег, поддержание стабильности рубля. Кроме того, он вел счета предприятий, предоставлял им кредиты, осуществлял расчетно-кассовое обслуживание. Условия взаимоотношений банка и клиентов определяло государство. В условиях становления рынка Государственный банк был не в состоянии сохранить старый стиль работы в стране, которая начинала жить по законам рынка. На первом этапе реформирования банковской системы – с начала 1988 г. – происходило освобождение Госбанка от необходимости осуществлять непосредственное обслуживание клиентуры.

В течение ряда лет в СССР существовала трехуровневая банковская система: Госбанк, государственные специализированные банки и коммерческие банки. После акционирования специализированных банков система стала двухуровневой.

За истекший с начала реформ период ситуация в банковской системе существенно изменилась. Центральный банк РФ накопил опыт денежно-кредитного регулирования экономики страны рыночными методами, наладил систему межбанковских расчетов, постоянно совершенствует надзор за коммерческими банками. Качественно изменились и сами коммерческие банки. Они продемонстрировали способность работать в рыночной среде, некоторые из них постепенно входят в мировую банковскую систему.

Говоря о реформировании банковской системы РФ, нельзя не упомянуть о плане реструктуризации, принятом Советом Директоров ЦБ РФ в ноябре 1998 г., в соответствии с которым все кредитные организации, действующие на территории РФ, в результате анализа их финансового состояния должны быть отнесены к одной из следующих групп:

1 Банки, имеющие достаточную капитальную базу и не испытывающие значительных затруднений в управлении текущей ликвидностью.

2 Стабильно работающие региональные банки, которые должны стать опорными в будущей региональной банковской системе России.

3 Отдельные крупные банки, потерявшие капитал и не имеющие возможности самостоятельно продолжать банковские операции, которые, однако, не могут быть ликвидированы по причине высоких социальных и экономических издержек.

4 Неплатежеспособные банки, утратившие капитал, неспособные поддерживать собственную ликвидность и не имеющие перспектив для продолжения деятельности.

Особое внимание необходимо обратить на банки второй группы, которые составят основу будущей региональной банковской системы России. В эту группу войдут кредитные учреждения, показатели деятельности которых соответствуют показателям банков первой группы, но с учетом дополнительных критериев. Банки второй группы будут определяться ЦБ РФ по итогам жесткого отбора, всестороннего анализа их деятельности и проведения консультаций с региональными органами власти, при условии согласия самих банков. Им будут предписаны специальные планы укрепления финансового положения, возможная реструктуризация активов и обязательств.

2.1. МЕСТО ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РФ В ЭКОНОМИКЕ СТРАНЫ

Центральный банк представляет собой орган государственного регулирования экономики. Он наделен монопольным правом эмиссии банкнот, регулирования денежного обращения, кредита и валютного курса, ему полностью присущ ряд специфических функций, право осуществлять которые законодательно закреплено за ним.

Исполняя функцию проведения государственной денежно-кредитной политики, направленной на развитие рыночной экономики, обеспечение устойчивости денежного обращения и покупательной способности национальной денежной единицы, Центральный банк РФ принимает участие в разработке основ экономической политики Правительства РФ и использует различные методы денежно-кредитного управления банковской системой, входящие в его компетенцию.

Для обеспечения бесперебойного кругооборота денег на ЦБ РФ возложен контроль за производством, транспортировкой и хранением денежных знаков, а также созданием их резервных фондов.

Регулирование денежного обращения выражается в кредитной экспансии или кредитной рестрикции. Инструментами кредитной экспансии или рестрикции являются учетная ставка Центрального банка и неэкономические меры.

ЦБ РФ выполняет несколько функций, способствующих формированию банковской системы и контролю за ней.

Функция эмиссии денег и организации денежного обращения закрепляет за ЦБР монопольное право выпуска банкнот. Эмиссия денег производится в объемах, утверждаемых Правительством РФ, и распределяется в соответствии с государственными интересами. Она осуществляется в двух формах: деньги банковского оборота при кредитовании коммерческих банков и наличные деньги, обеспечивающие кассовые операции по обслуживанию народного хозяйства и бюджета.

Главная особенность функции кредитования на основе рефинансирования ресурсов состоит в том, что ЦБ РФ производит кредитование только банковских учреждений.

Функция организации безналичных расчетов предусматривает проведение безналичных расчетов на основе корреспондентских счетов коммерческих банков в расчетно-кассовых центрах (РКЦ) ЦБ РФ.

Совокупность подразделений ЦБ РФ, имеющих самостоятельный баланс, банковский идентификационный код (БИК), осуществляющих расчетное и кассовое обслуживание клиентов Банка России и проводящих расчетные и кассовые операции в расчетной системе Банка России от своего имени, составляет платежную систему ЦБ РФ. РКЦ является важнейшей составляющей платежной системы, так как непосредственно участвует в практическом осуществлении движения денежных средств кредитных организаций и других клиентов Банка России.

Функция организации банковских операций, бухгалтерского учета и статистической отчетности коммерческих банков заключается в создании регламента финансирования, кредитования, расчетных и кассовых операций, а также порядка ведения бухгалтерского учета и отчетности в кредитных учреждениях.

ЦБ РФ вправе рассматривать документы кредитного учреждения, оценивать его финансовые и кадровые ресурсы и принимать решение о лицензировании коммерческих банков.

Функция организации государственного контроля за деятельностью кредитных учреждений предписывает ЦБ РФ осуществлять постоянный контроль показателей, характеризующих финансовое состояние коммерческого банка. Движение средств на корреспондентских счетах коммерческих банков контролируют РКЦ при ЦБ РФ. В период становления двухуровневой банковской системы на территории России было организовано более 1300 расчетно-кассовых центров. Организация широко разветвленной сети РКЦ была обусловлена необходимостью обеспечения стабильного функционирования платежной системы и контроля за кредитными учреждениями путем максимального приближения учреждений ЦБ РФ к обслуживаемым коммерческим банкам, их филиалам и бюджетным организациям в связи с внедрением новых средств осуществления платежей.

Главная цель государственного контроля за работой коммерческих банков – сохранение или восстановление их ликвидности, надежное и прибыльное использование средств вкладчиков и предотвращение возможных банкротств кредитных учреждений.

Центральный банк РФ – уполномоченный орган Министерства финансов РФ по реализации облигаций государственных займов. Продажа облигаций этих займов осуществляется банками-дилерами, которые избраны Министерством финансов и ЦБ РФ. Продажу облигаций производят на трех уровнях: первый – предприятия, организации, учреждения и население; второй – коммерческие банки, которые размещают свои активы в ценные бумаги государства; третий – Центральный банк, покупающий остаточную часть выпущенных облигаций.

Центральный банк является главным депозитарием золотовалютных резервов государства и организует все операции по продаже и покупке золота и иностранных валют. Операции с этими ценностями производятся по ценам спроса и предложения, сложившимся на золотых и валютных рынках. Продажа и покупка золота происходят по цене за одну тройскую унцию (31,1 г).

В целях контроля за состоянием внешней торговли, платежей и золотовалютных резервов ЦБ РФ составляет платежный баланс, в котором отражается соотношение платежей и поступлений в страну инвалюты, на основе чего рассчитывается сальдо баланса. При ухудшении платежного баланса ЦБ РФ осуществляет валютные интервенции на межбанковских биржах, поддерживая таким образом установленный валютный коридор. В свою очередь, стабилизация внешней торговли и платежей по экспортно-импортным и другим операциям позволяет создавать дополнительные резервы, что укрепляет валютные позиции ЦБ РФ.