Азбука финансов

«Мы не можем тебе это купить!»«У нас финансовые затруднения!»«У нас мало денег… Ну ладно, но это в последний раз!»«У нас нет на это денег… Ну хорошо, на маминой кредитной карточке ещё есть свободный лимит».«Ладно, у моего ребёнка должно быть счастливое и беззаботное детство!»

Наверное, многие дети слышали из уст своих родителей некоторые подобные фразы, выклянчивая игрушку, новый телефон, iPod, модную одежду… .

Наиболее правильным ответом в этих обстоятельствах был бы: «Посмотрим, поместится ли это в рамки нашего бюджета». С желанием ребёнка можно согласиться лишь в том случае, если ценой его удовлетворения не станет экономия в ущерб своему собственному здоровью или же необдуманное взятие кредитов. Родители сделали бы свою жизнь легче, если бы они не избегали при ребёнке обсуждения финансовых вопросов, а наоборот – вовлекали его в эти обсуждения. Тогда меньше будет вероятность того, что отказ вызовет у подростка бурю протеста. Школа может также упростить жизнь родителей, приучая детей оценивать свои желания и думать о финансовых вопросах в более длительной перспективе, чем «здесь и сейчас».

1.1 Личная чистая стоимость

В книге Льюиса Кэррола «Алиса в стране чудес» Алиса и Кот ведут такую беседу.

«Не хотел бы ты мне сказать, в какую сторону мне нужно идти?» – спросила Алиса.«Это во многом зависит от того, куда ты хочешь прийти» , – ответил Кот.«Мне почти все равно», – ответила Алиса.«Тогда всё равно, куда идти», – произнёс Кот.«Лишь бы попасть куда-нибудь», – пояснила Алиса.«Ох, в этом ты можешь быть уверена, – сказал Кот. – Куда-нибудь ты обязательно попадёшь, конечно, если не остановишься на полпути».

Мало найдётся людей, безразличных к решению финансовых вопросов, для которых всё равно, чего в жизни достичь (будь то открыто, тайно или не признаваясь в этом себе). Большая часть людей мечтает (как среди прочего, так и в первую очередь) об улучшении своего материального благосостояния. А это означает – движение в точном направлении, а не «всё равно куда».

Управление личными финансами имеет правильный курс тогда, когда оно приводит человека к большей финансовой независимости. Человек, многого достигший в этом направлении, не будет панически бояться стать безработным, так как у него имеется денежный запас, который даёт возможность какое-то время покрывать все необходимые расходы даже без текущего дохода.

Свою и чужую обеспеченность люди, как правило, измеряют по размеру доходов (зарплаты, дохода от предпринимательства и т.д.) или же по внешним атрибутам (жильё, автомобиль, одежда, привычки проводить свободное время и т.д.). На основании этих показателей можно и в самом деле кое-что сказать о богатстве человека, но можно сделать и совершенно ошибочные выводы. Во-первых, при необдуманных тратах даже большой доход может быстро потерять свою значимость. Во-вторых, чрезмерно много потреблять можно временно за счёт чужих средств (то есть кредитов).

Наиболее верно рассчитывать богатство не в зависимости от дохода и внешних атрибутов, а на основании стоимости чистых активов, которая показывает, сколько же денег останется у человека после уплаты всех его долгов. Как правило, большой является стоимость чистых активов тогда, когда человек много зарабатывает, а тратит, в сравнении со своим заработком, мало. Говоря другими словами, живет ниже своих возможностей.

Прежнее утверждение о том, что оценка богатства на основании внешнего блеска приводит часто к заблуждению, можно проверить при помощи теста, например, используя рейтинговую таблицу ТОР 500 из газеты «Äripäev». Спросите у учащихся, кто, по их мнению, является самым богатым человеком Эстонии, а затем предложите им сопоставить своё мнение с газетным рейтингом. Очевидно, что расхождения будут существенными, так как очень значительная часть богатых людей из этого списка широкой общественности почти не известна. Как правило, эти люди ведут себя очень неприметно.

(Примечание: строго говоря, методика составления рейтинга ТОР 500 в газете «Äripäev» недостаточна, но в то же время мы имеем дело с самым достоверным рейтингом, который только можно составить с использованием скудных открытых сведений о частном капитале, затратив разумное количество времени и денежных средств).

1.2 Расчет чистой стоимости

При вычислении чистой стоимости берутся в расчёт финансовые активы, то есть сбережения (деньги на банковских счетах, ценные бумаги и т.д.), недвижимость и другие активы, стоимость которых со временем остаётся прежней или увеличивается.

Сбережения (вклады, инвестиционные и пенсионные паи, акции и т.д.) можно в полной мере взять в расчёт при вычислении чистой стоимости, так как они предназначены именно для того, чтобы покрыть непредвиденные расходы или же компенсировать уменьшение регулярных доходов. Страхование жизни и пенсионное страхование – это тоже накопление (в отличие от страхования имущества и страхования от несчастного случая) в том объёме, который страховая компания должна выплатить при немедленном расторжении договора.

Тот, кто имеет недвижимость: жильё, землю, лес или часть пахотных земель – может записать и эту стоимость.

Движимое имущество: автомобили, домашнюю бытовую технику, одежду и т.д. – обычно неправильно учитывать в чистой стоимости. Исключение может сделать тот, кто является частым клиентом ломбардов или же тот, кому нравится покупать, продавать и менять подержанные вещи. В случае, если человек уверен, что он может в течение какого-то времени обойтись без проданной машины, холодильника или костюма, и ему не нужно будет покупать взамен новые, правильно будет взять в расчёт и движимое имущество.

Под долгами запишем взятые в банке (например, жилищный или потребительский кредит), в лизинговой компании, у друга, у знакомого или в конторе, которая выдает срочный кредит, кредиты, а также долги, которые возникли при оплате товаров в магазине с использованием рассрочки или кредитной карточки.

Расчёт чистой стоимости

Чем старше человек и чем больший доход он имеет, тем больше у него должно быть собрано сбережений и другого имущества, которое имеет постоянную стоимость, а значит, тем больше у него должна быть чистая стоимость. Стоимость чистых активов со знаком минус показывает, что в финансовом отношении человек еще не встал уверенно на ноги. Для тех, кому нет 30 лет, это, в общем-то, понятно, так как у них было мало времени для накопления сбережений, а для тех, кому за 30, это чаще всего уже не так.

В конце девяностых годов прошлого столетия в США стала бестселлером книга «Миллионер из соседнего дома: удивительные секреты богатых», переведённая и на эстонский язык. Её авторы, Томас Дж. Стэнли и Уильям Д. Данко, советуют для оценки стоимости чистой следующие правила.

Сложите годовую чистую прибыль до налогообложения изо всех источников: зарплату, дивиденды, проценты, авторские гонорары и т.д. Здесь правильно взять в расчёт исключительно доходы, повторяющегося характера. Таким доходом обязательно является зарплата, доходы от предпринимательства и инвестиций, но не наследство.

Умножьте чистую прибыль до налогообложения на свой возраст.

Разделите полученный результат на десять. Полученный результат является рекомендуемым минимальным уровнем стоимости чистой для человека в вашем возрасте и с вашими доходами.

Если ваша фактическая чистая стоимость будет в два раза больше, чем результат, полученный в предыдущем вычислении, то вы хороший «собиратель» богатства. Если же чистая стоимость будет меньше полученного результата, то вы слишком большой транжира.

Доход до налогообложения, а не после (это брутто-доход, а не неттодоход) является основой правила Данко-Станли. В каждом государстве имеются налоговые льготы, которые позволяют людям сберегать и инвестировать необлагаемый налогом доход или отсрочить налоговые платежи (и в Эстонии – наипростейшим способом является использование инвестиционного счёта, о чём подробнее будет говориться далее). Такие возможности особенно умело используют богатые люди.

Для сравнения и информации: по оценке исследования World Wealth Report, по состоянию на 2009 год в мире было примерно 10 миллионов долларовых миллионеров, из них в Европе – 3 миллиона, то есть в два раза больше, чем жителей Эстонии. Долларовым миллионером при проведении данного анализа считался человек, у которого сбережений было более одного миллиона долларов. В сбережения не входило жилье, то есть квартира или дом, в котором он проживает. На основании данного исследования, сверхбогатых людей, сбережения которых оцениваются более, чем в 30 миллионов долларов, в мире насчитывалось около 93 000, из которых в Европе – 21 000. Зная, что на земном шаре проживает около 7 миллиардов человек, можно сказать, что около 0,14 % или же 1/70 0000 жителей земного шара являются долларовыми миллионерами.

1.3 Пять ступеней богатства

Для оценки богатства людей и их экономической устойчивости некоторые финансовые советники используют шкалу, состоящую из пяти ступеней, которая будет приведена ниже.

Доход человека, достигшего первой ступени богатства, позволяет ему удерживать свою жизнь на желаемом уровне и в достаточном количестве экономить деньги для долгосрочных целей (например, с целью отправить детей учиться в университет, обеспечить собственную старость).

Человек, достигший второй ступени богатства, сумел накопить такую сумму, что доход от инвестиций покрывает сумму необходимых сбережений. Это значит, что он может больше не экономить (накапливать) и на эту сумму увеличить свои текущие расходы.

Тот, кто всё-таки будет дальше экономить (накапливать), продвигается к третьей ступени богатства. Человек, который достиг третьей ступени, скопил уже столько денег, что полученный от их инвестиций доход покроет все необходимые расходы как в настоящее время, так и в будущем. Говоря другими словами, у этого человека есть выбор: продолжать работать или же посвятить себя своим хобби.

У человека, который достиг четвёртой ступени богатства, возможностей ещё больше: он может значительно увеличить свои текущие расходы. Тот, кто достиг этой ступени и не желает вести роскошный образ жизни, увеличивает свои сбережения, так как он не в состоянии использовать весь прирост своего капитала. Он движется к пятой ступени богатства.

У того, кто находится на пятой ступени богатства, имеется столько денег, что даже при самом большом желании он их сам никогда не истратит – вероятно, что он сам ещё при жизни или же уже позднее его наследники создадут значительный благотворительный фонд (например, в Эстонии целевое учреждение Ааду Луукаса).

По-видимому, вы обратили внимание на то, что описание ступеней богатства не содержит ни одной цифры. Это потому, что «необходимые расходы» – понятие относительное. У одного эти суммы больше, у другого – меньше. Поэтому разной будет и сумма сбережений, которая послужит основанием для размещения себя на первой, второй или же третьей ступени богатства.

Нелегко карабкаться по первым ступеням богатства, несмотря на то, что современные средства массовой информации сделали нашими «соседями» (это те, кто влияет на наш образ жизни) звёзд, чей доход, по сравнению с доходом «простого» человека, выше не на несколько десятков процентов, а в несколько раз, даже в несколько десятков раз. Если формировать свои потребительские желания и стандарты под таких «соседей», то легко можно «переборщить с кредитами» или потерять своё здоровье.

1.4 Бюджет и финансовый план

Стать финансово независимым поможет стремление составить свой личный бюджет и финансовый план. Именно таким образом человек приобретает право голоса в формировании своего будущего. Естественно, не всегда всё идёт по плану, но как сказал бывший премьер министр Великобритании Уинстон Черчилль, «у тех, кто строит планы, получается лучше, чем у тех, у кого их нет, несмотря на то, что этих планов редко придерживаются».

Бюджет и планирование являются важными и для тех людей, которым кажется, что финансовая независимость – это уж слишком высокая цель. Например, при отсутствии плана может случиться так, что больше не будет хватать денег на некоторые существенные товары или услуги, потому что деньги после зарплаты были необдуманно потрачены на вещи второстепенной или третьестепенной важности. В худшем случае, чтобы заплатить за всё необходимое, такой человек может взять кредит под высокие проценты, которые в следующем месяце теперь уже съедят и основную часть дохода. Может случиться, что из-за отсутствия плана не будет заключен какой-нибудь существенный договор: например, вовремя не будет продлён договор страхования дома или другого жилья, и именно в те дни, когда не будет действовать страховка, может случиться пожар или авария с водопроводом.

1.5 Составление бюджета и финансового плана

При составлении личного финансового плана первым шагом явля ется постановка целей. И в первую очередь, постановка основных целей – создание резерва на непредвиденный случай (резерв, который можно будет использовать, если вдруг возникнет неожиданная и непредвиденная необходимость больше расходовать на свои личные нужды – для получения врачебной помощи, для ремонта автомобиля или крыши и т.д.), накопление пенсионных сбережений. За ними будут следовать дополнительные цели: накопление первоначального взноса для покупки своего дома, накопления или же взятие кредита для приобретения основных товаров длительного пользования, накопление средств для того, чтобы отправить детей учиться; накопление средств, чтобы провести отпуск, отправиться в путешествие и т.д.

При составлении личного финансового плана первым шагом является постановка целей. И в первую очередь, постановка основных целей – создание резерва на непредвиденный случай (резерв, который можно будет использовать, если вдруг возникнет неожиданная и непредвиденная необходимость больше расходовать на свои личные нужды – для получения врачебной помощи, для ремонта автомобиля или крыши и т.д.), накопление пенсионных сбережений. За ними будут следовать дополнительные цели: накопление первоначального взноса для покупки своего дома, накопления или же взятие кредита для приобретения основных товаров длительного пользования, накопление средств для того, чтобы отправить детей учиться; накопление средств, чтобы провести отпуск, отправиться в путешествие и т.д.

Второй шаг – это составление бюджета: сопоставление доходов и расходов. Расходы необходимо разделить на существенные (основные) и необязательные дополнительные). Основные расходы – это расходы на продукты, на квартплату, на средства гигиены, у некоторых людей ещё и на лекарства и т.д. Уменьшение этих расходов в худшем случае может сказаться плохо на вашем здоровье.

Существенным расходом является выплата кредита, а также процентов по кредиту. Не заплатив кредит, мы рискуем остаться без имущества, купленного в кредит, или залогового имущества, испытать на себе весь гнев поручителей.

Существенными расходами могут быть и взносы по страхованию жизни и от несчастного случая. Особенно последнее, если от вашего дохода зависит ещё и жизнь других людей.

Дополнительные расходы – это расходы на отдых, на путешествия и т.д. В какой-то мере дополнительными расходами являются и бытовые расходы, расходы на гардероб, а также расходы на товары длительного пользования. Дополнительные расходы можно уменьшить, не нанося вред своей жизни, своему здоровью и не в ущерб своему будущему, хотя сокращение расходов не всегда является приятным действием.

У большинства людей доходная часть бюджета состоит в основном из зарплаты, у какой-то части людей это может быть государственная дотация или пособие, а также доходы от инвестирования или от предпринимательства. В доходной части неплохо было бы учитывать и то обстоятельство, что сумма дохода со временем может измениться: не только увеличиться, но и уменьшиться.

Если доходы будут больше расходов, то можно будет приступить к третьей части составления бюджета: выяснению, скольких финансовых целей можно достичь за счёт сбережения средств.

Если в бюджете нет свободных средств или их слишком мало, то необходимо пересмотреть расходы. Мало таких людей, у которых расходы, все до последнего, рациональны. Многие имеют при вычку кидать деньги на ветер. Чтобы найти такие расходы, необходимо просмотреть и проанализировать свои расходы за неделю или месяц. Очевидно, что при самоконтроле можно частично избавиться от такой привычки и использовать освободившиеся средства с целью сбережения средств.

Контролирование расходов не означает, что все чеки нужно непременно сохранять и отмечать их в тетради или в компьютере. Те, кто платит в большинстве случаев за товары и услуги дебетовой или кредитной карточкой, видят на банковской выписке как сами потраченные суммы, так и место, где была произведена покупка. На Интернет-страницах некоторых банков можно использовать специальные технические решения, применимые для анализа именно собственного бюджета.

Тот, кто снимает много наличных денег для оплаты различные маленьких покупок, может эти покупки также точнее исследовать и проанализировать, потому что именно на таких покупках можно сэкономить существенную сумму денег.

Если искать возможности для того, чтобы уменьшить расходы на некоторые покупки, прежде всего следует подумать, а стоит ли на эту вещь или деятельность вам тратиться, связано ли это на самом деле с вашими внутренними желаниями и мечтами, или же это вам навязано извне – рекламой, средствами массовой информации или же окружающими вас людьми. Тогда большинство средств, потраченных на всё это, можно будет смело исключить –такие траты ведь ничего не дают для вашего благополучия, а, наоборот, только отнимают, препятствуя повышению вашей финансовой независимости.

Окинув критическим взглядом расходную часть бюджета, можно взяться за доходы: будет ли возможность их увеличить, взяв, например, дополнительную работу или сменив работу на более высокооплачиваемую.

Таблица планирования семейного бюджета

После всех этих шагов, воможно, наряду с текущими расходами останутся и свободные средства, которые можно будет использовать на реализацию долгосрочных финансовых целей. Хотя бы нескольких целей. Последний шаг при составлении бюджета – это выбор самых подходящих средств для достижения поставленных целей: следует выяснить, куда поместить сбережения, какой взять кредит, на какое время взять этот кредит и т.д. Обо всём этом будем говорить подробно в следующих разделах данного пособия.

1.6 Резерв на непредвиденные расходы или на «чёрный день»

Одна из целей составления финансового плана – это создание запасного резерва. Часть сбережений должна быть всегда быстро доступна без особых затрат. Например, при временных денежных затруднениях или на покрытие непредусмотренных и неизбежных расходов. Медицинское страхование и страхование от безработицы не всегда могут выручить из беды. Не в каждой ситуации могут помочь и разные виды страхования: страхование от несчастного случая, страхование путешествий или страхование ущерба.

В идеальном случае этот запас должен быть тем больше, чем больше колеблется доход и чем больше вероятность потерять работу (см. таблицу). К сожалению, именно людям с нестабильным доходом труднее всего будет собрать необходимый резерв. Тем не менее, эти люди должны стремиться создать этот резерв. Наличие такого резерва означает «освобождение» от одного из самых значительных источников стресса.

Рекомендуемый размер запасного резерва

Пережить бедственное положение поможет не только накопление денег, к этому можно подготовиться и другими способами.

Во-первых, всегда держите себя в курсе всех предложений, которые имеются на рынке труда. Даже тогда, когда нынешнее место работы устраивает вас во всех отношениях. Во-вторых, думайте о возможных альтернативных источниках доходов – это может быть малое предпринимательство, рукоделие, огородничество … – и сохраняйте все соответствующие навыки. В-третьих, в хорошие времена всегда своевременно платите по своим счетам и возвращайте долги, тогда у вас будет больше шансов на то, что кредиторы в плохие времена пойдут вам навстречу, например, давая возможность отсрочить платежи или на льготных условиях получить кредит.

1.7 Социальные пособия

Таблица заработной платы и налогов показывает, что с каждого дохода, который получает работник, часть идёт государству в виде разных налогов и взносов. Кроме того, большинство товаров и услуг, которые мы покупаем, содержат 20 % налога с оборота, а часть товаров ещё и огромный акцизный налог (например, автомобильное топливо).

Большую часть из этих денег государство использует для выплаты социальных пособий. Например, в 2011 году из государственного бюджета было выплачено в виде социальных пособий около 500 миллионов евро (это более 8 % государственного бюджета). Kроме этого, Эстонская Касса по безработице выплатила компенсаций на сумму около 34 миллионов евро, и Эстонская Больничная касса выплатила пособий по нетрудоспособности на сумму около 45 миллионов евро.

Всё это означает, что человек, получивший «удар судьбы», или же тот, у кого произошли большие перемены в жизни, не должны всегда надеяться только на свои резервные сбережения – для этого существуют ещё денежные и иные государственные поддержки. Здесь лишь бегло коснёмся темы пособий, более подробную информацию найдёте на домашних страницках Министерства Социальных дел (www.sm.ee), Департамента Социальных дел (www.ensib.ee), Кассы по безработице (www.tootukassa.ee), Больничной кассы (www.haigekassa.ee) и на веб-страницах местных самоуправлений. В каждом конкретном случае стоит посоветоваться со специалистами вышеперечисленных учреждений, так как в системе пособий существует много разного рода деталей, от которых будет зависеть, можно ли получить пособие, и если да, то какое именно пособие можно будет получить.

Чаще всего человек имеет дело с пособиями, которые выплачивает Больничная касса. Больничная касса выплачивает пособие по болезни (начиная с 9-ого дня заболевания, 70 % со среднего дневного дохода предыдущего календарного года, с которого уплачен социальный налог; с 4-ого по 8-ой день пособие по временной нетрудоспособности платит работодатель, взяв за основу выплаты среднюю зарплату за последние шесть месяцев), пособие по уходу за ребёнком (80 %), пособие по беременности и родам (100 %), и ещё в некоторых случаях выплачивается дополнительная компенсация за лекарства.

Касса по безработице выплачивает пособие по безработице. Пособие будет выплачиваться в зависимости от страхового стажа работника в период от 180 до 360 дней. В первые сто дней получатель пособия получит 50 %, а затем 40 % от средней дневной заработной платы за каждый день, но эта сумма не может превышать средний заработок застрахованного за календарный день более, чем в три раза (в 2010 году максимальный предел пособия составлял около 700 евро).

При расчёте средней величины пособия в расчёт идёт зарплата за девять месяцев, предшествовавших последним трём отработанным месяцам, с которой удержаны взносы по страхованию от безработицы. Сумму зарплат за проработанные девять месяцев надо разделить на 270, полученный результат будет являться величиной средней зарплаты за календарный день.

Жить, не работая, от 180 до 360 дней на ползарплаты семье и человеку, не обременённому кредитом, может показаться очень привлекательным. У пособия всё же имеется одна «загвоздка» – Касса по безработице требует от получателя пособия активного поиска работы и того, чтобы хотя бы раз в месяц он приходил отмечаться в Кассу по безработице.

В дополнение к пособию по безработице Касса по безработице платит только что сокращённым людям и одноразовые компенсации по сокращению в размере одного или двух окладов в зависимости от рабочего стажа.

Все те, кто и после окончания выплат страховых возмещений по безработице не смогли найти работу, могут ходатайствовать в Кассе по безработице о получении пособия по безработице, величина которого в 2010 году была 65 евро. Все те, кто находится на трудовой практике, проходит на рынке труда обучение и тренинги, имеют право за это время на получение стипендии и средств на покрытие транспортных расходов, то есть на пособие за проезд.

Самое большое пособие, которое выплачивает Департамент Социальных дел – это родительское пособие. Оно выплачивается одному из родителей малыша за 435 дней. Его величина по состоянию на 2010 год зависела от годового дохода родителя за прошлый год, с которого был уплачен социальный налог, и сумма родительского пособия составляла от 278 до са 2250 евро в месяц.

Другие пособия, которые выплачивает Департамент Социальных дел, гораздо меньше. После прекращения выплаты родительского пособия одному из родителей выплачивается детское пособие – примерно от 19 до 59 евро в месяц на ребёнка.

Различные пособия предназначены для людей с ограниченными возможностями, несовершеннолетних детей, чьи родители не выполняют своих родительских обязательств, иждивенцам в случае потери (смерти) их кормильца (пенсия по случаю потери кормильца) и т.д.

Люди, оказавшиеся в крайне затруднительном материальном положении, должны отправиться по месту жительства в органы местного самоуправления, где можно будет ходатайствовать о прожиточном пособии