Финансы и кредит. Учебное пособие

11.1. Экономическая сущность страхования и его функции

Страхование — это совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения ущерба. Страхование является одним из методов управления риском. Сущность страхования заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования.

Основными участниками страхования являются страховщик — специализированная организация, производящая страхование, и страхователь — физическое или юридическое лицо, которое уплачивает страховые взносы.

Страхование одновременно выступает как один из стабилизаторов экономической и социальной ситуации в стране и как составная часть финансов.

Особенности страхования:

— денежные отношения в страховании связаны с возможностью наступления страховых случаев, наносящих ущерб;

— при страховании нанесенный ущерб распределяется между участниками страхования;

— при страховании ущерб перераспределяется между территориями и во времени;

— страхование характеризуется возвратностью средств, внесенных в страховой фонд.

В Российской Федерации существуют три основные формы страхового фонда:

— централизованный страховой фонд, образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах, распоряжается им Правительство;

— фонды самострахования, создаются самими предприятиями и организациями в виде резервных и страховых фондов, фондов риска; существуют в денежной и натуральной формах;

— фонды страховщика, создаются специализированными страховыми компаниями за счет уплаты взносов, существуют только в денежной форме.

Страхование выполняет следующие функции:

— рисковая функция — управление риском путем его перераспределения между участниками страхования;

— предупредительная функция — использование части средств для уменьшения вероятности наступления страхового случая за счет фонда предупредительных мероприятий страховщика;

— сберегательная функция — страхование способствует накоплению денежных средств гражданами и получению доходов страховщиками от инвестирования временно свободных средств в ценные бумаги, недвижимость, коммерческие структуры;

— контрольная функция — контроль за формированием и использованием страховых фондов.

Объектами страхования являются имущественные интересы, связанные:

— с жизнью, здоровьем, трудоспособностью граждан;

— с владением, пользованием и распоряжением имуществом;

— с возмещением причиненного страхователем вреда личности или имуществу физического или юридического лица.

Документом, удостоверяющим факт страхования, служит страховой полис.

11.2. Классификация страхования

1. По целям страховой деятельности различают две сферы — коммерческое и некоммерческое страхование. Некоммерческое страхование включает социальное страхование, взаимное страхование и др.

Социальное страхование осуществляется государственными фондами в отношении массовых рисков.

При взаимном страховании каждый страхователь одновременно является страховщиком. Члены страхового общества образуют объединение страхователей с целью взаимопомощи на основании договора о сотрудничестве. Взаимное страхование позволяет обеспечить финансовую устойчивость страховщика (одновременно являющегося страхователем) за счет привлечения финансовых ресурсов участников такого страхования для восполнения внутренних ресурсов.

Коммерческое страхование объединяет первичное или прямое страхование, сострахование и перестрахование.

Первичное страхование предполагает заключение первичного договора страхования между страхователями и страховщиками. Договор страхования — соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лиц, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

Сострахование имеет место, когда несколько страховых компаний совместно (многосторонний страховой договор) берут на страхование один крупный риск. Необходимость сострахования определяется тем, что объем страховой ответственности по крупным объектам и проектам может превышать возможности конкретного страховщика.

Перестрахование — система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, свою ответственность по этим рискам страхует у других страховщиков, называемых перестраховщиками. Цель перестрахования — вторичное распределение и «выравнивание» риска в рамках страхового портфеля страховщика. Тем самым повышается финансовая устойчивость страховщика.

2. По формам собственности страхование делится на государственное и негосударственное.

3. По отраслям страхования различают страхование:

— личное (страхование жизни, пенсионное страхование, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование);

— имущественное (страхование различных материальных ценностей, имущественных прав и капитала; страхование от возможных потерь дохода и непредвиденных расходов). Объектом имущественного страхования являются товарно-материальные ценности и имущественные интересы страхователя. Деятельность страховщиков направлена на предотвращение возможных рисков, связанных с материальными и финансовыми интересами собственников. К сфере имущественного страхования относятся страхование предпринимательских рисков, сельскохозяйственное страхование, страхование имущества предприятий, граждан, государства, сданное в аренду, транспортное страхование;

— страхование гражданской ответственности, т. е. ответственности за причинение вреда третьим лицам. Под гражданской ответственностью понимается обязанность лица, виновного в причинении ущерба личности или имуществу, возместить его. В отличие от других видов страхование ответственности защищает интересы как самого страхователя, поскольку за него ущерб возмещает страховая компания, так и третьих лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб вследствие действия или бездействия страхователя.

К страхованию гражданской ответственности относятся важнейшие виды страхования: страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта, ответственности заемщиков за непогашение кредитов, профессиональной ответственности (врачей, фармацевтов, бухгалтеров, строителей и т. д.), ответственности за неисполнение обязательств по договору, гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности ответственности работодателя перед нанимаемыми рабочими и служащими.

4. По объему страховой ответственности различают обязательное и добровольное страхование. Обязательное страхование осуществляется в силу закона. Страховая ответственность в этом случае наступает автоматически, с момента появления объекта страхования. К обязательному страхованию относится страхование пассажиров, сотрудников милиции, внешней разведки, военнослужащих, сотрудников налоговых инспекций и налоговой полиции, космонавтов и др. При добровольном страховании у страхователя имеется возможность свободного выбора страховщика, а их отношения регулируются договором страхования.

5. По назначению страхование делится на рисковое (краткосрочное, когда величина ущерба непредсказуема) и накопительное (долгосрочное или сберегательное).

6. По классу страхования различают страхование огневое, транспортное, инженерное и др.

7. По форме организации страхового дела страхование делится на групповое и индивидуальное.

8. По ориентации страховых интересов различают страхование, ориентированное на запросы семьи, и страхование предпринимательских структур. Страхование предпринимательских рисков включает страхование на случай неполучения прибыли, снижения рентабельности, образования убытков; на случай неплатежа по счетам поставщика продукции; упущенной выгоды по неудавшимся сделкам; от простоев оборудования и др.

11.3. Страховой рынок и его участники

Страховой рынок — это сфера товарно-денежных отношений по поводу купли-продажи страховых услуг. Страховая услуга выражается в защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении страхового случая. Потребительная стоимость страховой услуги заключается в обеспечении страховой защиты, меновая стоимость — в страховом тарифе.

Страховой тариф — ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

Страховая сумма — величина денежных средств, на которую фактически застрахован объект страхования. Страховой взнос (премия) — плата за страхование.

На страховом рынке, как и на любом рынке, есть продавцы, покупатели и посредники.

Покупатели страховой услуги (страхователи, полисодержатели) — это любые юридические или дееспособные физические лица, заключившие договоры страхования или являющиеся страхователями в силу закона.

Продавцы страховой услуги (страховщики) — это юридические лица, имеющие лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ. В качестве продавцов страховой услуги могут выступать:

— прямые страховщики — это страховые компании, которые заключают со страхователями договоры страхования;

— перестраховщики — организации, которые страхуют уже застрахованные объекты, в этом случае риск перераспределяется между несколькими страховыми компаниями, в том числе и иностранными;

— объединения страховщиков — это союзы, ассоциации, холдинги и пулы.

Союз — это объединение страховщиков для защиты своих прав и координации действий в отрасли страхования. Например, Российский союз страховщиков (РОСС).

Ассоциация — объединение организаций или лиц для достижения общей хозяйственной, политической, научной или другой цели. Например, Военно-страховая компания.

Холдинг — объединение финансово независимых юридических лиц с контрольным пакетом акций у одного из участников.

Пул — добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, принимающее на себя особые виды рисков (атомные, военные, авиационные и др.) исходя из солидарной ответственности всех участников;

— кэптивы — дочерние страховые компании, обслуживающие корпоративные страховые интересы учредителей, а также самостоятельных хозяйствующих субъектов, входящих в структуру многопрофильных концернов или крупных финансово-промышленных групп;

— общества взаимного страхования — некоммерческие организации, созданные на основе добровольного соглашения между юридическими и физическими лицами для страховой защиты своих имущественных интересов.

Географическое размещение страховых компаний неравномерное — почти 1/3 страховых компаний РФ зарегистрирована в Москве. Лидерами на российском страховом рынке являются московские компании. Ведущими по объему страховой премии являются «РОСНО», «Спасские ворота-Л», «Ингосстрах», «Военно-страховая компания» и другие компании.

Следует отметить довольно высокую концентрацию страхового рынка. Так, на первых десять страховщиков приходится 29 % всех страховых премий по добровольному страхованию, на первые 20 страховщиков — почти 40 %.

Посредниками на страховом рынке выступают страховые агенты и страховые брокеры.

Страховой агент — это физическое или юридическое лицо, действующее от имени и по поручению страховщика. Он является его сотрудником или работает по поручению, соответственно он получает либо заработную плату, либо вознаграждение. Функции страхового агента: продажа страховых полисов (заключение договоров страхования), инкассация страховых премий, оформление документации, в отдельных случаях — выплата страхового возмещения.

Страховой брокер — это юридическое или физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя, действующее от своего имени и по поручению страхователя или страховщика. Страховой брокер должен зарегистрироваться в уполномоченном государственном органе и органе страхового надзора. В отличие от страховщиков брокеру не нужно получать лицензию, но он должен быть внесен в реестр страховых брокеров. Источник дохода брокера — комиссионные. Функции страхового брокера: оценка страхового риска (предмета страхования), подбор для клиента наиболее подходящего страховщика и варианта страхования, оформление договора страхования, оказание консультативных услуг, содействие получению страхователем страхового возмещения при наступлении страхового случая и др.

Страховой рынок РФ регулируется. Государственный надзор над деятельностью рынка осуществляет Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ.

Он выполняет следующие функции:

— выдает лицензии для осуществления страховой деятельности;

— ведет единый Государственный реестр страховщиков и объединений страховщиков, а также страховых брокеров;

— контролирует обоснованность страховых тарифов;

— устанавливает правила формирования страховых резервов;

— разрабатывает нормативные и методические указания по страховой деятельности и т. д.;

— лишает страховые компании лицензий;

— обращается с иском в арбитражный суд о ликвидации страховщика, если он нарушает законодательство РФ и др.