Как подготовить успешный бизнес-план - читать бесплатно онлайн полную версию книги автора неизвестен Автор (ч. 2)

Предлагаемая цена реализации кетчупа - 0,77 US $ за 0,5 л на 30-35% ниже цены конкурентов и способна обеспечить постоянно растущий спрос потребителей.

Постоянному росту спроса будет способствовать также принципиально новый вид красочной упаковки с дозатором, размещенная на этикетке рецептура изготовления, рекомендуемые рецепты применения кетчупа, а также целевая рекламная кампания. Общие затраты на проведение соответствующих маркетинговых мероприятий оцениваются нами в 13-15% от уровня ежегодных производственных затрат.

5. КОНКУРЕНТЫ

Принимая решение об организации производства кетчупа в Украине, нами были изучены и проанализированы три группы конкурентов:

1. Оптовые и мелкооптовые поставщики кетчупов из стран восточной Европы

2. 0птовые и мелкооптовые поставщики кетчупов из стран западной Европы.

3. Отечественные предприятия-производители аналогов-заменителей кетчупа, так как на территории Украины кетчупы в настоящее время не производятся. Структура распределения рынка кетчупа в стоимостном и натуральном выражении представлена на рис. 2 и 3. Нашими конкурентами обеспечивается 45,3% потребности в продукте в натуральном измерении и 57,4% - в стоимостном. Таким образом, мы обладаем уникальной возможностью "захвата" доли рынка, соответственно, в 54,7% и 43,6%.

Охарактеризуем наших основных конкурентов.

Поставщики кетчупов из стран восточной Европы характеризуются хорошим качеством и доступной ценой предлагаемых кетчупов, что обеспечивает постоянный спрос покупателей со средним уровнем доходов; удобной упаковкой, возможностью ее повторного использования в быту; однако, регулярно допускают сбои в графиках поставок продукта, что приводит к его частому отсутствию на прилавках магазинов.

Поставщики кетчупов из стран западной Европы. Достоинством этих конкурентов является четкое выполнение графиков поставок, постоянное наличие продукта на прилавках магазинов, хорошо поставленная реклама, красочная упаковка, мелкая расфасовка товара, позволяющая покупать продукт в минимально необходимых количествах. Однако импортные продукты отличаются высокой ценой, рассчитанной на категорию высокооплачиваемых потребителей. Качество товара не всегда соответствует высокой цене реализации: просроченные сроки годности, применение канцерогенных вкусовых и цветовых добавок и консервантов.

Отечественные предприятия, производители аналогов кетчупа.

Достаточно хорошее качество производимой продукции и широко доступная цена - основные достоинства этих конкурентов. Однако регулярные сбои в поставках продукции, связанные с перебоями в производстве и транспортировке, приводят к его постоянному дефициту; некрасивая и неудобная упаковка (периодически продукт расфасовывается в 3-х литровые и литровые банки) ограничивают возможности его покупки малочисленными семьями и одинокими людьми; десятилетиями не обновляющийся ассортимент продуктов, низкая заинтересованность производителей в его обновлении (эти предприятия все еще находятся в государственной собственности), полное отсутствие рекламы изделий делают эту категорию производителей весьма уязвимой в предстоящей конкурентной борьбе.

Сила позиций АО "Кетчуп" в борьбе за место на рынке томатных приправ состоит в следующем:

1. Уровень предлагаемой цены (0,77 US $ за 0,5 л) делает производимый нами продукт доступным для средне- и низкооплачиваемого потребителя, составляющего в настоящее время около 85-90% платежеспособного населения Украины.

2. Диверсификация рецептурных решений кетчупа (4 разновидности), позволяющая учесть разнообразие вкусов потребителей.

3. Сбалансированность состава и экологическая чистота продукта, позволяющая применять его для диетического и детского питания.

4. Удобство, красочность и информативность упаковки.

5. Поступление на рынок (не позже, чем через три года после начала производства) новых продуктов переработки томатов: томатный сок и паста, томаты, консервированные в собственном соку; томат-пюре и томат-суп для детского питания, мини-порции для предприятий общественного питания на авиалиниях и железнодорожном транспорте.

6. Систематическое улучшение качества выпускаемых продуктов на основе совершенствования рецептуры приготовления и технологии производства, внедрения постоянно действующей системы контроля качества.

7. Гибкость технологического процесса, позволяющая мгновенно реагировать на изменяющиеся запросы потребителей.

Для улучшения закрепления на рынке, ближайшими планами АО "Кетчуп" предусмотрено:

-- обновление состава рецептов;

-- выделение средств на исследования по подбору других составов (возможная замена сахара его заменителем, с целью привлечения новой категории покупателей - людей, страдающих диабетом);

полная модернизация линии с возможным использованием ее для приготовления других видов приправ на базе томата (пюре, супов, чилийского соуса и т.д.).

6. ПЛАН МАРКЕТИНГА

Основным рынком сбыта выпускаемого продукта является внутренний рынок Украины (100% впервые три года работы АО "Кетчуп") с последующим выходом на рынок стран ближнего зарубежья (15% объема продаж).

В первые три года рыночного проникновения потребителю будут предложены четыре рецептурных разновидности кетчупов, начиная с четвертого года производства на рынок поступят новые продукты переработки томатов: томатный сок и паста; томаты консервированные в собственном соку; томат-пюре и томат-суп для детского питания, мини-порции.

Основным каналом распределения выпускаемой продукции будет двухуровневый канал:

Предприятие

изготовитель

(

Оптовая

торговля

(

Розничная

торговля

(

Потребитель

по которому будет обеспечиваться сбыт 70% производимого продукта. С четвертого года производства доля этого канала распределения снизится до 45% за счет увеличения объемов сбыта по другим каналам, а именно:

-- через фирменные магазины АО "Кетчуп" (с 10 до 20% общего объема продаж);

-- экспорт продукта в страны СНГ (15% общего объема продаж). Канал распределения:

Предприятие

изготовитель

(

Мелкооптовая торговля

(

Предприятия общественного питания

охватывает 20% производимого продукта.

Таким образом, через три года после начала выпуска продукции АО "Кетчуп" сформируется система ее сбыта, включающая: двухуровневые каналы распределения - 60% общего объема продаж; одноуровневые каналы распределения - 20% общего объема продаж; канал прямого маркетинга - 20% общего объема продаж.

Основными потребителями предлагаемого продукта будут низко- и среднеоплачиваемые слои населения Украины (85-90% платежеспособных потребителей), что обеспечивается доступностью цены продукта, которая будет минимум на 30% ниже цены конкурентов. Планом маркетинга предусматривается предоставление 10-20% скидок для крупно- и мелкооптовых покупателей.

Ежегодно будет направляться 13-15% производственных затрат на проведение маркетинговых мероприятий, в том числе на рекламную кампанию нашего продукта: участие в выставках товаров; производство этикеток с указанием рецепта приготовления и рецептов применения, что привлечет покупателя и поможет завоевать его доверие.

Стимулирование продаж будет проводиться по типу: большее количество купленного товара - большая скидка при покупке.

Запросы наших потребителей мы всегда будем видеть в:

-- высоком качестве;

-- ценовой доступности;

-- широком ассортименте;

-- постоянном наличии продукта на прилавках магазинов.

Наш девиз при осуществлении продаж: "Мы знаем Ваш вкус".

Понимая, что покупательский спрос на наш продукт будет иметь непостоянный характер, что связано с сезонностью потребления консервированных продуктов, план проведения маркетинговых мероприятий и их активность будет учитывать этот немаловажный фактор.

Осуществление предлагаемого плана маркетинга позволит реализовать наши планы ежегодного получения валовой прибыли в размере 20% произведенных затрат и занять прочные позиции на рынке томатных приправ.

7. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

АО "Кетчуп" расположено в г. Измаиле Одесской области -регионе, традиционно занимающемся производством томатов и их переработкой.

Благоприятные климатические условия региона позволяют выращивать высококачественные томаты, а близость к перерабатывающему предприятию сократить затраты на их транспортировку при сохранении высокого качества плодов.

Переработка томатов будет осуществляться на уже действующем предприятии, взятом в аренду АО "Кетчуп". Проектная мощность перерабатывающего предприятия - 1400 т томатов в смену или 40 т готового продукта (при продолжительности смены 8 час.).

В основу концепции организации производства кетчупа нами положен принцип создания единого организационно-технологического цикла, охватывающего предприятия по выращиванию томатов и их переработке с целью создания общей заинтересованности в выпуске высококачественного конечного продукта. Для достижения этой цели планируется:

- приобретение АО "Кетчуп" трех комбайнов для механизированной уборки томатов типа СКТ-2А и предоставление их сельскохозяйственным предприятиям на правах аренды (на величину арендной платы будет уменьшаться стоимость продаваемых ими переработчику томатов);

-- частичная модернизация существующей линии по переработке томатов, повышение ее производительности и обеспечение высокого качества конечного продукта за счет внедрения:

a) механизма для горячего дробления плодов, который позволит сохранить пектин в конечном продукте, улучшив тем самым вкусовые и цветовые характеристики кетчупа;

b) варочных котлов вместимостью не более 950 л, что улучшит качество приготовления кетчупа;

c) финишера для удаления волокон и не растворившихся частиц ( с сечением 0,84-1,0 мм);

d) сборников, снабженных разливочными кранами, что предотвратит образование закипевшей массы возле крышки упаковки;

e) линии по производству пластмассовых емкостей вместимостью 0,5 л;

f) фотоэлектронного сортировщика плодов (УСТ-20).

Все дополнительно необходимое оборудование для организации производства кетчупа можно приобрести: комбайн томатоуборочный СКТ-2А, фотоэлектронный сортировщик УСТ-20 (279200, Молдова, г. Бельцы, ул. Пионерская, 17, ПО " Бельцсельмаш");

- механизм для горячего дробления , финишер (Венгрия)

- котлы вместимостью до 950 л (Житомирская обл., г. Коростень , з-д "Химмаш")

- линия по производству и. закатыванию емкостей (Киев, компания "Джонсон-Джонсон" ).

Бесперебойная работа предприятия по переработке томатов будет обеспечена за счет:

- увеличения площадей под томатами у предприятий-поставщиков до 300 га;

- применения трех уборочных комбайнов, производительностью 5 т/час каждый;

- создания запаса томатной пульпы, что позволит сгладить сезонные колебания в графике загрузки предприятия.

За рассматриваемый период работы объем готовой продукции, выпускаемой предприятием по переработке томатов, возрастет с 1000 тонн в 1994 г. до 7234 тонн в 1998 г. или в 7,2 раза. Применяемая технология производства кетчупа и других томатных приправ позволяет безболезненно увеличивать объемы выпускаемой продукции при благоприятных рыночных перспективах.

Схема производственных потоков и системы контроля качества представлена на рис. 4

8. ОРГАНИЗАЦИЯ И УПРАВЛЕНИЕ

АО "Кетчуп" - частная фирма, объединяющая в одной организационной структуре различные звенья единой производственно-технологической цепи подразделения по выращиванию, механизированной уборке и транспортировке томатов (1 сельскохозяйственный кооператив и 5 фермерских хозяйств) и предприятие по их переработке в высококачественный продукт - кетчуп.

Рис. 4. Производственные потоки и система контроля качества продукции

Рис. 5. Организационная структура АО "Кетчуп"

I. Совет директоров - 3 человека:

1. Павловский Степан Александрович - работает главным агрономом-овощеводом колхоза "Украина", 1955 г. рождения. Окончил аграрный институт; имеет 20 лет производственного стажа по выращиванию овощных культур, в том числе томатов.

2. Семенюк Виктор Иванович, 1958 г. рождения, директор консервного завода. На этой должности находится в течение трех лет, до этого в течение 5 лет работал главным технологом этого же предприятия. Окончил технологический институт пищевой промышленности. Хорошо владеет вопросами финансирования предпринимательской деятельности.

3. Онуфриенко Иван Степанович - владелец крупного фермерского хозяйства, занимающийся в течение двух лет выращиванием томатов, 1955 г. рождения. Десять лет назад окончил аграрный техникум, 15 лет стажа по выращиванию овощных культур. В Совете директоров будет представлять интересы фермерских хозяйств.

Для лиц, входящих в состав Совета директоров, с целью повышения их заинтересованности в результатах работы АО "Кетчуп" выделен пакет акций в размере 9%.

II. Главный управляющий - Макаренко Сергей Викторович -1959 года рождения. Главный инженер консервного завода, прекрасный технолог, Окончил технологический институт пищевой промышленности, хорошо владеет вопросами заготовки сырья, технологии, эксплуатации оборудования и организации сбыта. Владеет 5% акций.

III. Отдел заготовок. Начальник отдела - Яхимович Андрей Васильевич, 1948 г. рождения. Долгое время работал в аналогичной должности на консервном предприятии. Имеет отлаженные связи с транспортными организациями и поставщиками. Владелец 1% акций АО "Кетчуп".

IV. Отдел производственно-технологический и контроля качества. Начальник отдела - Стародуб Николай Михайлович, 1954 г. рождения. Работал технологом на томатоперерабатывающем предприятии. Окончил технологический институт пищевой промышленности. Прекрасная производственная практика, хорошее владение технологическим процессом, отличные организаторские способности. Владеет 1% акций АО "Кетчуп".

Зам. начальника отдела - Рудюк Надежда Казимировна, 1958 г. рождения. В течение 16 лет работала химиком-лаборантом на предприятиях пищевой промышленности. Закончила техникум пищевой промышленности по специальности химик-лаборант, специализируется на методах контроля качества выпускаемой продукции. Владеет 0,5% акций АО "Кетчуп".

V. Отдел сбыта и маркетинга. Начальник отдела - Пустовенко Олег Григорьевич, 1955 г. рождения. Опыт работы в отделе маркетинга - 4 года. Образование - высшее экономическое. Окончил годичные курсы маркетинга, хорошо знает структуру рынка томатных приправ, владеет вопросами сбыта и организации торговли, имеет 1% акций АО "Кетчуп".

VI. Отдел финансов и бухгалтерия. Начальник отдела - Шелест Игорь Иванович, 1945 г. рождения. Имеет 15 лет стажа работы в должности главного бухгалтера консервного завода, образование -высшее экономическое. Прошел переподготовку на курсах бухгалтеров малых и совместных предприятий. Владеет 1% акций АО "Кетчуп".

VII. Отдел кадров и служба занятости. Начальник отдела -Николаев Иван Петрович, 1945 г. рождения. Имеет десятилетний стаж работы в районной службе занятости. Владеет 0,5% акций АО "Кетчуп".

Таким образом, руководство АО "Кетчуп" является владельцем 20% акций общества на сумму 10 965 US $ (стоимость 1 акции - 9 US $), a 80% акций на сумму 43 862 US $ принадлежит рядовым акционерам - работникам, участвующих в проекте сельскохозяйственных предприятий, и рабочим и служащим перерабатывающего производства.

Собрания Совета директоров АО "Кетчуп" будут проводиться один раз в квартал.

Сотрудниками службы Главного управляющего разработаны, а Советом директоров утверждены, профессиональные обязанности работников управления АО "Кетчуп" и требования к качеству их исполнения. Все служащие АО "Кетчуп" работают на постоянной основе. Основные рабочие привлекаются как на постоянной (30% общего числа), так и временной основе (70% общего числа занятых). Все вспомогательные рабочие привлекаются только на временной основе, что обусловлено сезонным характером процесса сбора урожая томатов и их первичной переработки (создание запасов томатной пульпы).

9. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН

Организационной формой созданного предприятия по производству кетчупа является акционерное общество. Уставный фонд АО "Кетчуп" составляет 54828 US $, представленный 6092 акциями, стоимостью 9 US $ каждая. 20% акций АО "Кетчуп" принадлежат руководящим работникам структуры управления, в том числе - 9% Совету директоров, а 80% акций распределено среди рабочих и служащих постоянного состава (работников и руководства коллективного сельскохозяйственного предприятия по производству томатов, фермеров, рабочих и служащих перерабатывающего завода).

Акционерная форма собственности, создающая материальную заинтересованность работников в результатах своего труда и позволяющая охватить все организационно-технологические единицы производственной цепи, в наибольшей степени соответствует задачам АО "Кетчуп" - производство высококачественного продукта питания по доступной цене, что позволит в течение 5 лет освоить долю рынка в размере не менее 43% (в стоимостном измерении).

10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Для характеристики финансовых результатов деятельности АО "Кетчуп" нами подготовлены три формы:

"Отчет о прибылях и убытках" - по месяцам 1994 года (табл. 1), по кварталам 1995 (табл. 2) и за 1996 - 1998 гг. в целом (табл. 3).

"Отчет о движении наличности" - по месяцам 1994 года (табл. 4), по кварталам 1995 (табл. 5) и за 1996 - 1998 гг. в целом (табл. 6).

"Баланс предприятия" - по месяцам 1994 года (табл. 7), по кварталам 1995 (табл. 8) и за 1996 - 1998 гг. в целом (табл. 9).

Отчет о прибылях и убытках АО "Кетчуп" за 1994 год

Наименование показателя

май

июнь

июль

август

Валовая выручка от реализации продукта

147 687

Налог на добавленную стоимость (НДС), 28%

32306

Выручка от реализации продукции

115 380

Затраты на производство реализованной продукции,

4348

5248

4348

96 150

В том числе:

Заработная плата

525

2050

Сырье и материалы

72000

Услуги

консультантов

1000

Арендная плата

2000

Расчеты с бюджетом

793

1 586

Амортизация

Связь

Командировочные расходы

900

3600

Ремонт оборудования

Аренда оборудования

2000

Проценты по коммерческому кредиту

9000

Маркетинг

2884

Полуфабрикаты

4348

5248

4348

96150

Валовая прибыль

-4348

-5248

-4348

19230

Налогооблагаемый

доход

-4348

-5248

-4348

21280

Налог на доход предприятия

4682

Чистый доход предприятия

-4348

-5248

-4348

16598

в том числе % за долгосрочный кредит

Возврат кредита

Таблица 1

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Всего

207 543

272 214

268 543

295 922

1 191 910

45400

59546

58743

64733

260 730

162 143

212 667

209 799

231 189

931 178

135 119

177 222

174 833

192 657

789 925

2050

525

8775

108 000

144000

612 000

1 000

3 000

14000

2 000

2000

2 000

16 000

1 586

2626

1 833

11 843

17290

240

5400

7200

31 500

2 000

10000

9 000

45000

4054

5316

5245

5779

23 278

135 119

177 222

174 833

192 657

789 925

27 024

35445

34966

38 532

141 253

29 074

37495

35491

39 057

150 028

6 396

8 249

7 808

8 592

33 006

22678

29246

27 683

30465

117 022

11 600

90000

Таблица 2

Отчет о прибылях и убытках АО "Кетчуп" за 1995 год

Наименование показателя

I KB

II KB

III KB

IV КВ

Всего за год

Валовая выручка от реализации

104 498

103 321

395 257

858 180

1 461 256

Налог на добавленную стоимость (НДС), 28%

22859

22601

86462

187 727

319 649

Выручка от реализации продукции

81 639

80720

308 795

670 453

1 141 607

Затраты на производство реализованной продукции,

68033

67266

257 329

558711

951 339

В том числе:

Заработная плата

1 775

6324

1775

11 649

Сырье и материалы

54000

177 120

413 280

698 400

Услуги

консультантов

1 000

500

3 000

7500

Арендная плата

3 000

16000

25000

Расчеты с бюджетом

1 443

1 183

4848

2483

9957

Амортизация

39096

39 096

Связь

180

540

Командировочные расходы

2700

8 856

20664

34920

Ремонт

оборудования

Аренда оборудования

2000

8 000

Проценты по коммерческому кредиту

44280

88 560

Маркетинг

2025

2018

7721

15953

27717

Полуфабрикаты

68 033

67266

257 329

558711

951 339

Валовая прибыль

13 606

13 454

51 466

111 742

190 268

Налогооблагаемый

доход

15 381

15229

57790

113 517

201 917

Налог на доход предприятия

3 384

3 350

12714

24974

44422

Чистый доход предприятия

11 997

11 879

45076

88 543

157 495

в том числе % за долгосрочный кредит

13 000

Возврат кредита

100 000

Таблица 4

Отчет о прибылях и убытках АО "Кетчуп" за пять лет

Наименование показателя

1996

1997

1998

Всего за 1994-- 1998 г.г

Валовая выручка от реализации

3 515 049

5 676 518

9 183 480

21 028 213

Налог на добавленную стоимость (НДС), 28%

768917

1241738

2008886

4599920

Выручка от реализации продукции

2746132.

4434779

7174594

16428290

Затраты на производство реализованной продукции,

2288443

3695649

5978828

13704184

В том числе:

Заработная плата

19679

41427

62345

143875

Сырье и материалы

1565856

2556195

4192161

9624612

Услуги консультантов

12 000

12000

57500

Арендная плата

25000

116000

Расчеты с бюджетом

16472

27782

38659

1Ы 713

Амортизация

50362

62 858

81 810

251 416

Связь

540

2400

Командировочные расходы

78293

127810

209608

482131

Ремонт оборудования

Аренда оборудования

8000

4200

Проценты по коммерческому кредиту

163110

266271

436683

999624

Маркетинг

349131

567766

912022

1879915

Полуфабрикаты

2288443

3695649

5978828

13704184

Валовая прибыль

457689

739130

1195766

2724106

Налогооблагаемый доход

477368

780557

1258111

2867981

Налог на доход предприятия

105 021

171723

276784

630956

Чистый доход предприятия

372347

608834

981327

2237025

в том числе % за долгосрочный кредит

11500

36100

Возврат кредита

23000

350000

Отчет о движении наличности АО "Кетчуп" за 1994 год

Наименование

показателя

май

июнь

июль

август

ПРИХОД

Получено

от реализации

147 687

Долгосрочный кредит

350 000

Всего приход денежных средств

350 000

147 687

РАСХОД

Производственные

запасы

200 000

Производственные расходы

4348

5248

4348

96 150

Плата за кредит

9000

Расчеты с бюджетом

793

38574

Другие расходы (оборудование)

190 000

99 QOO

Всего расход денежных средств

195 141

105 041

5 141

343724

НАЛИЧНОСТЬ

(касса)

154859

-105041

-5141

-196137

Наличие денежных

средств на начало

периода

154 859

49818

44677

Получено денежных

средств

350 000

147 687

Израсходовано денежных средств

195 141

105 041

5 141

343 724

Наличие денежных средств на конец

периода

154 859

49818

44677

-151 360

Таблица 4

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Всего

207 543

272 214

268 543

295 922

1 191 910

720 000

1 070 000

927 543

272 214

268 543

295 922

2 261 910

520 000

720 000

135 119

177 222

174 832

192 657

789 927

9 000

9000

9 000

21 000

57 000

53 382

70421

68 385

75 158

308 300

289 000

717 502

256644

252 218

288 816

2 164 228

210 041

15569

16 325

7 106

97682

- 151 360

58 681

74251

90575

927 543

272 214

268 543

295 922

2261 910

717 502

256644

252 218

288 816

2 164 228

58681

74251

90576

97682

Таблица 5

Отчет о движении наличности АО "Кетчуп" за 1995 год

Наименование

показателя

I KB

II KB

III KB

IV kb

Всего

ПРИХОД

Получено

от реализации

104 498

103 320

395 257

858 180

1 461 256

Долгосрочный

кредит

328 000

852 800

1 180 800

Всего приход денежных средств

104 498

103 320

723 257

1 710 980

2 642 056

РАСХОД

Производственные

запасы

328 000

852 800

1 180 800

Производственные

расходы

68 033

67266

257 328

558 711

951 338

Плата за кредит

44280

88 560

Расчеты с бюджетом

27686

27 134

104 024

215 183

374 029

Другие расходы (оборудование)

26 000

Всего расход денежных средств

121 719

94400

733 633

1 670 975

2 620 728

НАЛИЧНОСТЬ

(касса)

-17 221

8919

-10 376

40005

21 328

Наличие денежных

средств на начало

периода

97682

80462

89382

79005

Получено денежных

средств

104 498

103 320

723 257

1 710980

2 642 056

Израсходовано денежных средств

121718

94400

733 633

1 670 975

2 620 728

Наличие денежных средств на конец периода

8O462

89382

79005

19010

Таблица 6

Отчет о движении наличности АО "Кетчуп" по годам

Наименование

показателя

1996

1997

1998

Всего за

1994--1998 г.г.

ПРИХОД

Получено

от реализации

3 498 316

5 673 334

9 181 997

21 006 813

Долгосрочный

кредит

1 398 592

2 293 690

3 761 652

9 704 734

Всего приход денежных средств

4 896 908

7 967 024

12 943 649

30 711 547

РАСХОД

Производственные

запасы

1 936 512

3 175 879

5 208 442

12 221 633

Производственные

расходы

1 101 022

1 788 038

2 886 403

7 516728

Плата за кредит

163 110

266 270

436 683

1 011 623

Расчеты с бюджетом

1 586 048

2 570 396

4 154315

8 993 088

Другие расходы

(оборудование)

26000

393 000

Всего расход денежных средств

4 812 692

7 826 583

12 711 843

30 136 073

НАЛИЧНОСТЬ

(касса)

84216

140441

231 806

575 473

Наличие денежных

средств на начало

периода

119010

203 226

343 667

Получено денежных средств

4 896 908

7 967 024

12 943 649

30711 547

Израсходовано

денежных средств

4812692

7 826 583

12711 843

30 136 073

Наличие денежных

средств на конец

периода

203 226

343 667

575 473

Баланс предприятия: АО "Кетчуп" за 1994 год

АКТИВ

май

июнь

июль

август

I.Основные средства

Основные средства

190 000

289 000

Амортизация (износ)

Итого по разделу I

190 000

289 000

II. Запасы и затраты

Производственные

запасы и готовая

продукция

128 000

Издержки

обращения

Итого по разделу II

128 000

III. Денежные

средства, расчеты и

другие активы

Расчеты

с дебиторами

5 141

Денежные средства

154 859

49 818

44677

Итого по разделу III

160 000

49818

44677

БАЛАНС

350000

338 818

333 677

417 000

ПАССИВ

I. Источники собственных и приравненных к ним

средств

Уставный фонд (капитал)

3 207

4025

48 066

54 828

Амортизационный

фонд

Прибыль

16598

Итого по разделу I

3207

4025

48066

71426

II. Долгосрочные

пассивы

Долгосрочные кредиты банков

156 000

235 000

III. Расчеты и

другие пассивы

Расчеты с кредиторами:

- за товары, работы, услуги

190 000

99000

49 818

72000

- с бюджетом

793

38574

Итого по разделу II

346793

334 793

285 611

34557

БАЛАНС

350000

338 818

333 677

417000

Таблица 7

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

289 000

271 710

17290

289000

271 710

540 000

396 000

252 000

108 000

540000

396000

252000

128000

58 681

74250

90 576

97 682

58681

74250

90576

97682

887 681

759 250

631 576

477 392

54828

54 828

54828

17 290

22677

29245

27 683

18464

77505

84073

82511

90582

235 000

521 794

369 755

245 680

76652

53 382

70422

68 385

75 158

810 176

675 177

549065

386 810

887 681

759250

631 576

477 392

Таблица 8

Баланс предприятия: АО "Кетчуп" за 1995 год

АКТИВ

I KB

II KB

III KB

IV kb

I.Основные средства

Основные средства

315 000

275 904

Амортизация (износ)

39 096

Итого по разделу I

315000

315 000

315000

275 904

II. Запасы и затраты

Производственные

запасы и готовая

продукция

54000

1 003 680

590 400

Издержки

обращения

Итого по разделу II

54 000

1 003 680

590 400

III. Денежные

средства, расчеты и

другие активы

Расчеты

с дебиторами

Денежные средства

80 462

89 382

79 005

119010

Итого по разделу III

80462

89382

79005

119 010

БАЛАНС

449462

404382

1 397 685

985 314

ПАССИВ

I. Источники собственных и приравненных к ним

средств

Уставный фонд (капитал)

54828

54 828

54828

Амортизационный

фонд

39 096

Прибыль

11 997

11 878

45076

88 543

Итого по разделу I

66825

66706

99804

182467

II. Долгосрочные

пассивы

Долгосрочные кредиты банков

III. Расчеты и

другие пассивы

Расчеты с кредиторами:

- за товары, работы, услуги

354 951

310542

1 193 757

587 664

- с бюджетом

27686

27 134

104 024

215 183

Итого по разделу II

382 637

337 676

1 297 781

802 847

БАЛАНС

449462

404382

1 397 685

985 314

Таблица 9

Баланс предприятия: АО "Кетчуп" на конец 1994 - 1998 гг.

АКТИВ

1994

1995

1996

1997

1998

I.Основные средства

Основные средства

271 710

275 904

290 638

304 124

311 190

Амортизация (износ)

17290

39096

50362

62 857

81 809

Итого по разделу I

271 710

275904

290 638

304 124

311 190

II. Запасы и затраты

Производственные

запасы и готовая

продукция

108 000

590 400

1 344 800

2 205 472

3 616 974

Издержки

обращения

Итого по разделу II

108000

590400

1344800

2 205 472

3 616 974

III. Денежные

средства, расчеты и

другие активы

Расчеты

с дебиторами

Денежные средства

97683

119 010

203 226

343 667

575 473

Итого по разделу III

97683

119 010

203 226

343 667

575 473

БАЛАНС

477 393

985 314

1 838 665

2 853 263

4 503 637

ПАССИВ

I. Источники собственных и приравненных к ним

средств

Уставный фонд (капитал)

54 828

54828

54 828

Амортизационный

фонд

17290

39096

50 362

62 857

81 809

Прибыль

18 464

88 543

372 346

608 834

981 326

Итого по разделу I

90582

182 467

477 536

726 519

1 117 963

II. Долгосрочные

пассивы

Долгосрочные кредиты банков

235000

III. Расчеты и

другие пассивы

Расчеты с кредиторами:

- за товары, работы, услуги

76653

587 664

964 617

1 484 145

2 347 096

- с бюджетом

75 158

215 183

396 512

642 599

1 038 578

Итого по разделу II

386 811

102 847

1 361 129

2 126 744

3 385 674

БАЛАНС

477 393

985 314

1 838 665

2 853 263

4 503 637

Рис. 7. Расчет точки безубыточности производства кетчупа

11. ПРОГРАММА ИНВЕСТИРОВАНИЯ

Как следует из данных, приведенных в предыдущем разделе бизнес-плана, для организации производства кетчупа АО "Кетчуп" необходимо получение краткосрочного коммерческого кредита под закупку сырья (томаты, специи) в сумме 720000 US S на период 2,5 месяца и 350000 US $ в качестве инвестиций на закупку дополнительного производственного оборудования (перечень и цены необходимого оборудования приведены в разделе 7 бизнес-плана " План производства").

Краткосрочный коммерческий кредит на закупку сырья будет получен от участвующих в проекте сельскохозяйственных предприятий в виде отсрочки платежа за предоставленные на переработку томаты до момента получения выручки за проданную готовую продукцию,

Инвестиции на приобретение оборудования в сумме 350000 US $, согласно выполненным расчетам, могут быть возвращены инвестору в начале 1997 года, то есть через 3 года после начала проекта, с выплатой 5% годовых.

12. ВЛИЯНИЕ НА ОКРУЖАЮЩУЮ СРЕДУ

Предприятие по переработке томатов не относится к типу экологически опасных производств, однако без должного внимания к вопросам защиты окружающей среды негативное влияние на нее может быть оказано за счет:

- большого количества отходов производства (выбракованные плоды, кожица, волокна, семена и ткани плодов), объем которых достигает 6,5% переработанных томатов, что составит 65 тонн в 1994 году, а с возрастанием объема выпуска кетчупа достигнет 470 тонн в 1998 году, то есть увеличится в 7,2 раза;

- значительных объемов загрязненной воды, получаемой в результате мойки перерабатываемых плодов (необходимый для этих целей объем воды составляет в среднем 2,5 л на 1 кг переработанных томатов). Таким образом, объем загрязненной воды возрастет с 2500 м куб. в 1994 году до 18085 м куб. в 1998 году; остающихся после употребления кетчупа пластмассовых емкостей для его упаковки ( их количество за рассматриваемый период увеличится с 2 млн. шт. в 1994 году до 14 млн. шт. в 1998 году).

Для уменьшения отрицательного влияния на окружающую среду указанных факторов нами предлагается:

- организовать производство томатной муки из отходов переработки томатов с помощью установки для получения травяной муки (такое производство технологически возможно). Томатная мука, отличающаяся богатым содержанием минеральных веществ и протеина (13-14%), может быть использована как ценный питательный продукт в качестве добавки к рациону кормления животных. Из каждых 5 тонн отходов может быть получена 1 тонна томатной муки.

- использование семян, отходов переработки томатов, в качестве посадочного материала, а также для последующей переработки в растительное масло.

- уменьшение объемов загрязнения воды путем внедрения 2-х стадийного процесса мойки: на первой стадии - водой из специальных отстойников (повторное применение отработанной воды после ее частичного очищения), и на второй - чистой, впервые используемой водой.

- создание системы материального стимулирования торговых работников, реализующих кетчуп, с целью повышения их заинтересованности в приеме использованных упаковочных емкостей и возврате их на перерабатывающее предприятие.

13. ПРОГРАММА УМЕНЬШЕНИЯ РИСКОВ И СТРАХОВАНИЯ

При подготовке этого раздела бизнес-плана нами была проанализирована возможность возникновения нескольких критических ситуаций, которые могут иметь отрицательное воздействие на наш бизнес, среди них: рыночный риск, риск потери имущества, риск потери времени, риск неисполнения обязательств, риск капитальных вложений (инфляция), политический риск.

Разработанная нами программа защиты рисков, представленная ниже, не включает мероприятия по защите от риска капитальных вложений и политического риска. Эти риски связаны между собой и не зависят от деятельности руководства компании. В то же время, мы считаем, что общая концепция и тенденции экономического развития Украины приведут к снижению темпов инфляции и стабилизации экономического и политического развития страны, что создаст благоприятную обстановку для развития частного предпринимательства.

Рыночный риск (отсутствие рынка) - постоянное улучшение качества кетчупа, совершенствование и диверсификация рецептурных решений, рекламная кампания и другие маркетинговые мероприятия обеспечат постоянный рост рынка для нашего продукта. Планируемая установка линии расфасовки кетчупа в пакеты вместимостью 5-10 г позволит осуществить рыночное проникновение в сферу предприятий общественного питания, обслуживающих авиакомпании, вагон рестораны и др.

Риск потери имущества (пожар, кража) - предприятие по переработке томатов и его склады снабжены системами пожарной и охранной сигнализации; заключен договор со специальной службой вневедомственной охраны г. Измаил; цеха предприятия и склады снабжены противопожарным оборудованием.

Риск потери времени (отсутствие сырья, несвоевременная доставка томатов, остановка производства из-за поломки оборудования) - обязанностью отдела заготовок предприятия является сбор и анализ информации о прогнозируемом урожае томатов и заключение договоров на их поставку с необходимым количеством сельскохозяйственных предприятий, фермеров и транспортных организаций, постоянный контроль ситуации по объемам возможных поставок сырья, определяемым как уровнем ежегодного урожая, так и транспортными условиями доставки томатов.

Производственно-технологическим отделом разработан и будет строго соблюдаться график профилактического ремонтно-технического обслуживания оборудования, что позволит избежать его аварийных поломок и незапланированных остановок производства.

Риск неисполнения обязательств - высокое качество кетчупа, строгий контроль за экологической чистотой всех его компонентов, хорошая организация производства и технологического процесса позволят нам выполнить свои обязательства перед покупателями, обеспечить их высококачественным, полезным продуктом питания, строго выдерживать сроки поставок готового продукта в розничную и оптовую торговую сеть, не допуская его отсутствия на прилавках магазинов и в сети общественного питания.

Проанализировав все возможные риски, руководство компании пришло к выводу о необходимости покупки одного страхового полиса по защите от потери имущества, а именно, потери производственного оборудования. Стоимость покупки такого страхового полиса составит 2% стоимости оборудования, или 5780 US$.

Остальные риски будут компенсированы мероприятиями по предотвращению потерь, представленными в нашем плане.

6. ЖЕЛАЕМ УСПЕХА!

Совместно с авторами, использованных при написании брошюры американских книг, мы желаем начинающим, опытным и не очень опытным предпринимателям успеха в бизнесе, хотим дать несколько советов и открыть несколько "секретов" его достижения:

ДЕЛАЙТЕ!

1. Вовлекайте всех будущих руководителей Вашего предприятия в процесс разработки бизнес-плана.

2. Добивайтесь, чтобы Ваш бизнес-план был логичным, наглядным, хорошо читаемым, и как можно более коротким.

3. Сделайте свой личный вклад в будущее дело, вложив время, а если нужно, и деньги в разработку бизнес-плана. Однако помните, что план это еще не бизнес и что один грамм сделанного ценнее килограмма запланированного!

4. Постарайтесь заранее найти заказчиков и потребителей, которые принесут деньги на Ваш текущий счет, даже если придется отложить написание бизнес-плана.

5. Узнайте, чего в действительности хотят, и что не любят Ваши целевые инвесторы (предприниматель, банк, лизинговая компания) и разрабатывайте Ваш бизнес-план с учетом этого.

6. Реалистически оцените возможные объемы сбыта и положите их в основу разрабатываемого финансового плана, а не наоборот. Не выдавайте желаемое за действительное!

7. Никогда не описывайте продукт или процесс производства, используя жаргонные слова или терминологию, понятную только специалисту, так как это снижает эффективность Вашего бизнес-плана. Никто не будет инвестировать то, что не понимает.

8. Не считайте дружеское рукопожатие или устную похвалу* положительным результатом сделки. Сделка считается состоявшейся, когда вы получили чек!.

А теперь о "секретах".

1. Секретов успеха нет. Понимание и практическое овладение знаниями, изложенными в этой книге, наряду с напряженной работой принесут свои результаты.

2. Если есть секрет, всегда есть кто-то еще, кроме Вас, кто знает о нем. Поэтому поиски секретов - бесполезное занятие.

3. Счастье предпринимателя- это деньги на текущем счету!

4. Чтобы научиться работать на других достаточно одного года, но если Вы хотите научиться предпринимательству (другими словами, работать на себя) - потребуется вся жизнь.

5. Не тратьте больше, чем получаете!

6. В основе предпринимательства в большей мере. Лежит человеческий, а не финансовый или технический факторы. Все зависит от Вас!

ЛИТЕРАТУРА

1. Jeffry A. Timmons. New Venture Creation. Third Edition. IRWIN.-1990,-677 p.

2. Rhonda M. Abrams. The Successful Business Plan: Secrets "Si-Strategies. The OASIS PRESS. -1991, -303 p.

3. Johan С. В. Bontje. How to Create a Plan for Successful Business Growth. AMACOM. -1990, -255 p.

4. Collin Barrow. The Essence of Small Business. PRENTICE HALL. -1993, -197р.

5. William G. Dyer. Team Building. Issues and Alternatives. Second Edition. Addison-Wesley Publishing Company. -1993. -171 p.

6. С. D. Peterson. How to Leave Your Job & Buy a Business of Your Own. McGrow-НШ, Inc., -1993, -207 p.

7. Доил Д. Как создать предприятие. Руководство для менеджеров, вкладчиков, экономических служб.- Таллинн. -1991 г.- 101с.

8. Котлер Ф. Основы маркетинга. Пер. с англ.- М.:Прогресс, 1990.- 736 с.

9. Хейне П. Экономический образ мышление Пер. с англ. -М.:"Новости", 1991.- 704 с.

10. William J.Stolze. Start up. 2"nd Edition. Career Press. -1992, -191 p.

[11]Субституты - заменители товаров. Нельзя прямолинейно понимать сущность субститутов (заменителей): например, электробритва - станок с лезвиями или наоборот. Если цена электробритв непомерно возрастет, это не обязательно приведет к пропорциональному росту спроса на станки с лезвиями: ведь можно просто начать отращивать бороду или пользоваться услугами парикмахера. В этом случае и "борода" и "парикмахер" являются субститутами электробритвы.