Инвестиционное право. Учебник

Классификация банковского кредита . Как мы выяснили ранее, предприятие может получить «короткие» деньги путем получения торгового (коммерческого) кредита от продавца товара. Однако получение торгового кредита и увеличение срока его предоставления может быть затруднено из‑за его неэффективности для продавца или из‑за ненадежности оплаты поставки покупателем с низкой кредитоспособностью. Если этот способ получения денежных средств для фирмы недоступен, она может прибегнуть к банковскому финансированию. Перечень кредитов, которые предлагают банки, чрезвычайно обширен. Здесь приведена лишь краткая классификация.

Банковский кредит классифицируется:

– в зависимости от обеспечения: а) без обеспечения (бланковый); б) под обеспечение (под вексель, под товары и фонды, под залог недвижимости – ипотека).

– по срокам погашения: а) до востребования (онкольный); б) краткосрочный; в) долгосрочный;

– по способу погашения: а) единовременным платежом; б) в рассрочку.

– по методу удержания процента: а) в момент предоставления; б) в момент погашения.

В данном параграфе рассмотрены следующие формы банковского кредитования:

– срочный кредит;

– контокоррентный кредит;

– онкольный кредит;

– учетный кредит;

– акцептный кредит;

– ломбардный кредит;

– аваль – кредит и др.;

Помимо вышеперечисленного банки осуществляют и иные операции кредитования, в том числе лизинг, факторинг, форфейтинг и др.

Срочный кредит – прямой, необеспеченный кредит на срок не более 90 дней, обычно оформляемый в виде простого векселя, подписанного заемщиком.

В странах с недостаточно развитыми рыночными отношениями и законодательством вместо простого векселя оформляется обычное специальное кредитное соглашение между банком и фирмой. Денежные средства по срочному займу предоставляются единовременно в полной сумме и возвращаются с процентами в полной сумме займа одномоментно.

Заимствование средств таким способом фирма осуществляет в исключительных ситуациях, когда возникают неожиданные потребности в фондах. Поэтому срочные займы имеют высокую стоимость, связанную с высокими административными издержками по оформлению и исполнению договоров такого типа.

Контокоррентный кредит (от итал. conto corrent – текущий счет) предусматривает ведение банком текущего счета клиента с оплатой поступивших расчетных документов и зачислением выручки. Если средств клиента оказывается недостаточно для погашения обязательств, банк кредитует его в пределах установленной в кредитном договоре суммы, т. е. контокоррент может иметь и дебетовое, и кредитовое сальдо.

Существуют специальные овердрафтные счета, когда банк кредитует клиента сверх установленной кредитным договором суммы. Расчеты по контокорренту проводятся с установленной договором периодичностью путем сальдирования платежей и поступлений и определения реальной суммы предоставленного кредита.