Компьютер для бухгалтера

Табло счетов

Очень удачным способом проверить состояние счета является использование табло счетов. Фактически это фрагмент главной книги, но табло счетов не является отчетом, и для его формирования не требуется рассчитывать итоги. Табло счетов выводит состояние счета на текущий момент.

1. Выберите команду Сервис → Табло счетов.

2. Щелкните на кнопке Ввод новой строки на панели инструментов.

3. Введите в таблицу номер интересующего вас счета.

4. Нажмите клавишу Enter.

Состояние счета будет выведено на экран в виде таблицы.

Специализированные отчеты

Специализированные отчеты доступны в подменю Специализированные меню Отчеты. В их число входят:

• Данные расчета зарплаты – детальная информация по сотрудникам;

• Начисленные налоги с ФОТ – данные по отчислениям в фонды заработной платы сотрудников предприятия;

• Отчет по группам ОС – формируется после начисления амортизации по основным средствам;

• Список контрагентов – данные из справочника Контрагенты;

• Список номенклатуры – данные о номенклатуре товаров.

Регламентированные отчеты

Регламентированные отчеты собраны в меню Отчеты → Регламентированные. Группа регламентированных отчетов содержит баланс, отчеты в налоговые органы, различные справки. Эти отчеты часто меняются в соответствии с требованиями налоговых органов.

Формирование баланса

Для формирования баланса выполните следующие действия:

1. Выберите в группе отчетов Отчеты → Регламентированные и в открывшемся окне найдите документ Форма 1 (бухгалтерский баланс).

2. Щелкните на кнопке Открыть. Откроется форма баланса.

3. Кнопка Заполнить в верхней части окна позволяет заполнить бланк баланса на основании данных, которые были введены в журнал операций.

4. Кнопка Очистить очищает все графы баланса.

5. Кнопка Текст позволяет войти в режим редактирования и исправить текстовую часть баланса.

6. Поле Единицы измерения определяет формат вывода значений. Возможные варианты: в рублях, в тысячах рублей, в миллионах рублей. Задайте необходимые значения.

7. Графы желтого цвета можно редактировать. Для этого дважды щелкните в графе и введите информацию с клавиатуры. После введения в ячейках зеленого цвета отражается итоговая информация, полученная на основании информации, содержащейся в желтых ячейках.

Аналогичным образом можно сформировать и заполнить другие регламентированные отчеты.

Налоговый учет

Начиная с редакции 4.2, в программу «1С: Предприятие» включено формирование регистров налогового учета. В данной книге не ставилась задача показать все бухгалтерские тонкости налогового учета. Эта тема объемна и может быть вынесена в отдельную книгу, поэтому в данном разделе вы прочтете краткие сведения о том, как можно организовать налоговый учет с помощью программы «1С: Предприятие».

Те регистры, которые включены, согласно Налоговому кодексу, в налоговый учет, собраны в меню Налоговый учет. Некоторые регистры объединены в группы. Состав групп от релиза к релизу меняется, в группы добавляются новые документы. Поэтому не удивляйтесь, если меню вашей версии несколько отличается от описанного в книге. Кроме того, этот раздел программы интенсивно дорабатывается, меняется, в нем производится исправление ошибок и неточностей.

Логика работы в разделе Налоговый учет сводится к следующему.

Сначала надо открыть необходимый для работы журнал регистрации документов. Журналы открываются после щелчка на меню Налоговый учет и выбора нужного раздела учета. Для заполнения журнала можно использовать кнопку Ввод новой строки или кнопку Заполнить. В этом случае журнал заполняется данными на основании бухгалтерских операций.

Затем формируются соответствующие регистры для налоговой отчетности. Открыть их можно также из меню Налоговый учет.

Откройте меню Налоговый учет. В нем перечислены следующие группы документов:

• налоговый учет движения денежных средств;

• налоговый учет приобретения и выбытия имущества, работ;

• налоговый учет расходов на оплату труда;

• учет начисления налогов, включаемых в состав расходов;

• регистр учета поступления денежных средств;

• регистр учета расхода денежных средств;

• регистр учета расчетов с бюджетом и т. д.

Налоговая документация в разделе Налоговый учет может быть разбита на две большие группы. Первая группа (она показана в верхней части меню) позволяет оформить документы. Документы могут быть оформлены как непосредственно, так и на основании бухгалтерских проводок. Все налоговые документы фиксируются в одноименных журналах. Вторая большая группа – это налоговая отчетность, которая получила название регистров. Вся отчетная документация данной группы формируется одинаково.

Чтобы сформировать документ налоговой отчетности, необходимо сначала ввести проводки и документы, отражающие начисление налогов. Затем можно открыть соответствующий налоговый документ. В открывшемся окне уточните дату формирования документа и щелкните на кнопке Сформировать. На экран будет выведена печатная форма налогового документа.

Для примера рассмотрим, как формируется отчетный документ Налог на доходы с физических лиц:

1. Оформите выписку по платежному поручению о перечислении подоходного налога за месяц.

2. Выберите команду Налоговый учет → Регистр учета расчетов с бюджетом.

3. В открывшейся форме в поле Вид налога выберите Налог на доходы с физических лиц.

4. Щелкните на кнопке Сформировать.

На экран выводится печатная форма отчетного документа с датой и суммой оплаты.

Приведем другой пример. Допустим, организация приобретает материалы. В этом случае оформляется бухгалтерский документ Поступление материалов:

1. Для отражения поступления материалов в налоговом учете выберите Налоговый учет → Операции приобретения имущества, работ, услуг, прав. Откроется документ Операции приобретения имущества, работ, услуг прав.

2. Заполните документ, использовав кнопку Ввод новой строки, и заполните графы документа.

3. Сохраните документ, щелкнув на кнопке ОК. Если использовать кнопку Заполнить в окне документа, то документ будет заполнен на основании данных бухгалтерского учета, введенных в журнал операций.

После сохранения документ можно найти в журнале Налоговый учет операций приобретения имущества, работ, услуг, прав и в журнале операций. В журнале операций вы увидите и проводки по налоговым забалансовым счетам.

Пример работы в программе

В этом разделе будет рассмотрен пример обработки бухгалтерской операции по оформлению поступления материалов.

Допустим, требуется выполнить следующие бухгалтерские операции:

1. Оформить поступление материала батист по цене 16 р. за метр в количестве 50 м (всего на сумму 1000 р.) на склад № 1. Поставщик – фабрика «Заря»; договор поставки № 2 от 01.09.2003 г. Выделен НДС 18 %.

2. Зарегистрировать счет-фактуру.

3. Передать материал в производство.

4. Произвести оплату поставленных материалов.

5. Зарегистрировать поставку в книге покупок.

Оформление поставки материалов

Для оформления поставки материалов выполните следующие действия:

1. Выберите команду меню Документ →Учет материалов → Поступление материалов.

2. В открывшейся форме документа укажите в соответствующих полях поставщика, договор, склад.

3. Если счет-фактура не предъявлен, укажите это в соответствующем поле формы.

4. Чтобы указать материал, щелкните на кнопке выбора и подберите материал из справочника.

5. Если материала в справочнике нет, добавьте его, щелкнув на кнопке Ввод новой строки.

6. Укажите количество материала, подтвердите сумму проводки.

7. Сохраните документ и проведите его.

Откройте журнал операций и убедитесь, что в нем появилась запись о документе. Уточните сделанные по документу проводки. Чтобы просмотреть проводки, выберите в строке меню команду Действия → Показывать проводки. Если поставщику был перечислен аванс и в документе выбран вариант зачета аванса (Только по договору или Без указания договора), то дополнительно формируется проводка по дебету счета Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях в корреспонденции с кредитом счета Авансы, выданные на сумму зачтенного аванса.

Оформление счета-фактуры

Информацию из документов, уже оформленных в программе, можно использовать для оформления других документов. Так оформляется счет-фактура:

1. Выберите в журнале операций запись о поступлении материалов.

2. Щелкните на панели инструментов журнала на кнопке Ввод на основании. Откроется окно Выбор вида документа.

3. Выберите вид документа, который хотите оформить на основании записи о поступлении материалов, – Счет-фактура полученный.

4. Щелкните на кнопке ОК.

5. Откроется окно Счет-фактура полученный с формой документа Регистрация счета-фактуры поставщика. Обратите внимание: документ уже почти заполнен данными из документа о поступлении материалов.

6. В документе Регистрация счета-фактуры поставщика проставьте дату и номер документа.

7. Щелкните на кнопке ОК, чтобы сохранить оформленный документ.

Передача материала в производство

Передача материалов в производство может быть произведена проводкой дебет 20, кредит 10 в журнале операций. Для этого откройте журнал операций и нажмите клавишу Insert или щелкните на кнопке Ввод новой строки. Однако удобнее использовать документ Передача материала в производство (команда меню Документы → Учет материалов → Передача материалов в производство). Заполнение этого документа ничем не отличается от заполнения документов, описанных ранее. Для подбора материала используйте кнопку Подбор в нижней части окна. Сохраните документ и подтвердите его проведение. В журнале операций появится соответствующая запись. Проводки будут сделаны автоматически.